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解密 | 现金流量表和资产负债表的勾稽关系!

时间:2019-08-13来源:贵州腾翔佳信息软件技术有限公司

资产负债表和现金流量表之间账面上虽无公式关系,但存在财务上的勾稽关系,例如:资产负债表的货币资金期末余额应该等于现金流量表的期末余额……可不知为什么,有小伙伴来问小易“为什么这个月对不上了?上个月还能对上”,“公式哪里做错了吗?”


小主们不要慌,小易2个案例就让你搞明白,到底该怎么调整。


我们以【易代账运营亚博主页系统】为例进行讲解


首先,小主们先来了解下易代账里资产负债表与现金流量表的勾稽原理:


现金流量表中“期初累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的年初余额


现金流量表中“期末累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的期末余额


案例一:当年新建账套,未录入期初现金流量


如下图:当年新建的账套,未录入期初现金流量,导致本年累计金额期末现金余额与本月金额的期末现金余额差期初的金额653000元。

1.1.png

1.2.png

解决方案:


在易代账中点击【报表】【现金流量表】【期初】,按照金额的项目,录入期初累计金额653000元

案例二:新增了一级科目或者应交税费的二级明细科目,且未调整现金流量表公式


如下图:此处新增了一级科目交易性金融资产,然现金流量表明细却未取数,导致现金流量表与资产负债表的货币资金相差3000元。


解决方案:


在易代账中点击【报表】—【现金流量表】—【明细】,找出未参与计算的凭证,【编辑】修改,修改至应归属的项目中。此处修改至项目:“短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金”。

ok,完美解决了,你学会了吗?


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